부동산 상속세 세금 회피 대신, 최소화 방법은?

2023년, 부동산 상속세가 적용되는 대상은 어떤 경우일까요?

이에 따른 부동산 상속 세금 결제 및 준비 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 상속 세금 회피 방법 부동산 상속세를 회피하는 방법이 없을까요? 선물로 할 때 또는 부동산 매도 세금할인 기준 또느 세금할인 혜택을 통해서 세금을 적게 낼수 있습니다 국세청 홈페이지에서 확인해 보시겠습니다

 

홈페이지

 

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[부동산 학 개론]

 

1. 대상과 세율 2023년 1월 1일부터 시행될 부동산 상속세는, 다음과 같은 대상에게 적용됩니다.

• 1채 이상의 부동산을 상속한 경우 (상속인이 여럿일 경우, 공동명의로 등기된 금액이 2.5억원을 초과한 경우)
• 상속한 부동산이 비주택(상가, 사무실, 공장 등)인 경우

 

부동산 상속세

 

◆ 이에 대한 세율은 다음과 같습니다.

• 1채의 부동산을 상속한 경우: 상속한 부동산이 공시가격 9억원 이하인 경우에는 비과세, 공시가격 9억원 초과 시최대 50%까지 과세
• 2채 이상의 부동산을 상속한 경우: 1채의 공시가격이 9억원 이하인 경우는 비과세, 9억원 초과 시 상속한 모든 부동산 중 최고 가액의 50%까지 과세

 

◆ 부동산을 어떻게 평가하는지 자세히 살펴보겠습니다

• 시가란 증여의 경우에는 증여일 전 6개월부터 증여일 후 3개월 이내의 기간 내에 매매.감정.수용.경매 또는 공매가 있는 경우에 그 가액을 의미 합니다

• 매매가액 이란 평가기간 내에 해당 재산 자체가 팔렸다면 그 가액을 말합니다

• 아파트는 유사 매매사례가액으로 평가합니다 

유사 매매사례가액은 국세청 홈택스 사이트에서
조회/발급 ㅡ>세금 신고 납부 ㅡ> 상속.증여재산 평가하기 

클릭하고 상속받은 아파트의 주소지를 입력하면 해단 아파트 유사매매사례가액을 조회 할 수 있습니다

 

[매매사례가액 평가]

홈페이지

 

2. 세금 결제 및 준비 방법 부동산 상속세에 대한 세금 결제 방법은 다음과 같습니다.

• 부동산의 소재지 방위구청에서 세무서를 방문해 부동산가치증명서, 세가증명서, 상속신고서, 소유권증명서 등을 제출 하고 세금을 납부하는 방법
• 전자세금계산서로 세금 결제 진행하는 방법

 

◆ 상속 세금을 낼 때 준비해야 하는 서류는 다음과 같습니다.

• 상속신고서: 상속인이 상속재산을 이전하지 않은 경우, 상속인이 해당재산을 소유했는지 여부, 그리고 상속인과 그 재산의 관계 등을 기재하는 신고서입니다.
• 재산세 신고서: 상속한 부동산이 아닌 경우, 소재 구청에 재산세 신고서를 제출해야 합니다.
• 소유권 증명서: 소유권 증명서는 공인인증이 포함되어 있습니다.

3. 상속 세금 회피 방법 부동산 상속세를 회피하는 방법이 없을까요?

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[부동산 학 개론]

 

 

일단 정확히 회피하는 방법은 없습니다. 다만, 다음과 같은 방법으로 상속 세금 부과범위를 최소화할 수 있습니다.

 

• 선물할 때 고려하기: 선물로 주기 전 세부적인 계획을 세워 세금 부과액을 최소화 또는 미납할 수 있습니다.(아래 예시)
• 부동산 비용 회피하기: 부동산을 매도한 후 상속인이 다시 구매하는 경우, 구매비용을 최대한 낮춤으로 정하면 세율을 낮추는 것이 가능합니다.
• 세금할인 기준을 확인하기: 세금할인 기준을 꼼꼼히 살피고, 혜택을 받을 수 있는 경우 혜택을 놓치지 마세요.

 

부동산 선물의 경우 세금할인 기준은 매우 다양하며, 우선적으로 각 지방세법에 따라 다릅니다. 그리고 이를 위한 조건들도 각 지방세법마다 다르게 설정돼 있기 때문에, 세부적인 사항에 대해서는 해당 지역의 조세기관이나 국세청 홈페이지를 참고해야 합니다. 하지만, 일반적으로 적용되는 세금할인 기준과 혜택은 아래와 같습니다. 

 

◆ 세금할인 기준

• 재산 선물 시 대출금액 지급까지 2년 이상 유보한 경우
• 상속 시 상속인이 상속한 재산을 5년 이상 소유한 경우
• 부동산 선물 시 대상자가 해당 재산을 5년 이상 보유한 경우
• 부부 동거 또는 기부 받은 자녀가 본인 부동산에 거주하는 등 필요한 용도로 사용하는 경우

 

◆ 세금할인 혜택

• 대출금액 지급까지의 유보 기간에 대해서는 대출 이자 공제 혜택 제공
• 소유 기간이 일정 기간 이상일 경우 세금할인 혜택 제공
• 본인부동산 거주 또는 필요한 용도에 사용하는 경우 부가세 면제 혜택 제공

 

세금할인 기준과 혜택은 지역에 따라 차이가 있기 때문에, 구체적인 내용은 각 지역의 조세기관이나 국세청 홈페이지에서 확인하시는 것이 좋습니다

 

결론적으로, 2023년 1월 1일부터 부동산 상속세가 시행됩니다. 상속 받은 부동산의 공시가격과 수량 등을 꼼꼼히 확인해 부동산 세금을 준비하는 것이 중요합니다. 불법적으로 회피하는 것은 세무청과의 법적인 싸움을 불러올 수 있으니, 선제적인 준비가 필요합니다.

◆ 선물로 주기 전 세금 부과액을 최소화 또는 미납할 수 있는 몇 가지 예를 들어보겠습니다.

1. 선물 당사자 결정 시점에 비용 분담하기

선물은 기본적으로 받는 쪽이 수수료, 송금비, 등기비 등을 부담하지 않아도 되지만, 선물을 할 때에도 비용이 발생하는 경우가 있습니다.
이런 경우는 선물 당사자 결정 시점에 미리 비용 분담 방안을 협의해서 결정하여, 비용 분담을 공평하게 나눔으로써 세금 부과액을 최소화할 수 있습니다.

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[부동산 학 개론]

 

 

2. 기부할인의 적용 여부 확인

기부할인은 선물로 주는 것보다 기부금으로 주는 것이 세금 면제 혜택이 더 큰 경우가 있습니다. 따라서 기부할인의 적용 여부를 확인하여, 최소한의 세금 부과액을 유지할 수 있습니다.

 

3. 부가세 부과 여부 확인

일부 상황에서는 부가세가 부과될 수 있습니다. 이 경우 선물 당사자가 부가세를 부담하도록 협의하여, 세금 부과액을 최소화할 수 있습니다.

 

4. 선물 보내는 사람, 받는 사람의 관계 파악하기

선물 보내는 사람과 받는 사람의 관계도 세금 부과액에 영향을 미칩니다. 예를 들어 배우자에게 부동산 선물을 한 경우, 세율이 감면될 수 있습니다. 따라서 보내는 사람과 받는 사람의 관계를 파악하여 세금 부과액을 최소화할 수 있습니다.

 

5. 선물 영수증과 관련 서류 정확성 확인

마지막으로 선물 영수증 및 관련 서류의 정확성 확인이 중요합니다. 예를 들어 선물 영수증에 부동산의 공시가격이 정확하게 기재되어 있어야 세금 부과액을 집계할 수 있습니다. 또한, 관련 서류 제출 전에 재산 등기부 등에서 부동산에 대한 관련정보를 정확히 확인하는 것도 중요합니다.

 

이와 같이, 선물할 때 세부적인 계획을 제대로 세우면 세금 부과액을 최소화할 수 있습니다. 하지만, 실제 선물 준비 시에는 각 상황에 따른 사항을 꼼꼼히 검토해야 하며, 상황에 맞게 최선의 선택을 해야 합니다.

 

 

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