2025년 세법 개정안 - 달라지는 세금 완벽 정리

 

📋 2026년 세법 개정안 - 달라지는 세금 완벽 정리

2026년에는 어떤 세금이 달라질까요? 기획재정부가 발표한 2026년 세법 개정안에는 근로·자녀장려금 확대, 상속세·증여세 완화, 금융투자소득세 폐지 등 다양한 변화가 포함되어 있습니다.

특히 직장인, 자영업자, 부동산 보유자, 상속·증여 대상자라면 반드시 알아야 할 내용들입니다. 오늘은 2026년 세법 개정안의 핵심 내용을 완벽하게 정리해드리겠습니다.

2026년 세법 개정 기본 방향

2026년 세법 개정안은 다음과 같은 목표를 가지고 있습니다:

① 미래전략산업 지원 강화 - 경제 성장 도모

② 자본시장 활성화 - 벤처투자 세제지원 강화

③ 납세자 권익 보장 - 편의 제고

④ 응능부담 원칙 - 세부담 정상화

⑤ 조세탈루 방지 - 징수 효율화

근로·자녀장려금 확대

근로장려금 최대 지급액 인상

저소득 근로자를 지원하는 근로장려금의 최대 지급액이 인상됩니다.

가구 유형별 최대 지급액:

• 단독가구: 165만원 → 170만원

• 홑벌이가구: 285만원 → 295만원

• 맞벌이가구: 330만원 → 340만원

자녀장려금 확대

자녀양육 가구를 위한 자녀장려금도 확대됩니다.

• 자녀 1인당 최대 지급액: 80만원 → 100만원

💡 혜택: 자녀가 2명이라면 최대 200만원, 3명이라면 최대 300만원까지 받을 수 있습니다!

금융투자소득세 폐지

금투세란?

금융투자소득세(금투세)는 주식, 채권, 펀드 등 금융투자상품에서 발생한 소득에 대해 부과하는 세금으로, 2026년부터 시행될 예정이었습니다.

폐지 결정

2025년부터 시행 예정이던 금융투자소득세가 폐지되고, 현재처럼 주식 양도소득세 체계가 유지됩니다.

현행 주식 양도소득세:

• 대주주: 양도차익에 대해 20~25% 과세

• 소액주주: 비과세 (상장주식 양도차익)

💡 투자자에게 좋은 소식: 금투세가 폐지되어 소액 투자자는 계속해서 양도차익에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다!

상속세·증여세 완화

상속세 공제 확대 (추진 중)

정부는 상속세 부담을 완화하기 위해 공제 금액 확대를 추진하고 있습니다.

배우자 공제:

• 현행: 최소 5억원

• 추진안: 최소 10억원으로 확대

일괄공제:

• 현행: 5억원

• 추진안: 8억원으로 확대

증여세 완화

자녀에게 증여 시 공제 한도가 확대됩니다.

성인 자녀 증여재산 공제:

• 현행: 10년간 5,000만원

• 추진안: 10년간 1억원으로 확대

⚠️ 참고: 상속세·증여세 완화는 국회 통과가 필요하며, 최종 확정 여부는 2026년 상반기에 결정될 예정입니다.

종합소득세 과세표준 조정

세율 구간 상향

종합소득세 과세표준이 상향 조정되어 세 부담이 다소 완화됩니다.

현행 과세표준:

• 1,200만원 이하: 6%

• 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하: 15%

• 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하: 24%

• 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하: 35%

• 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하: 38%

• 3억원 초과 ~ 5억원 이하: 40%

• 5억원 초과 ~ 10억원 이하: 42%

• 10억원 초과: 45%

신용카드 소득공제 한도 확대

소득공제 한도 인상

신용카드 사용 금액에 대한 소득공제 한도가 확대됩니다.

• 현행: 연간 300만원

• 개정안: 연간 350만원

💡 절세 효과: 신용카드를 많이 사용하는 직장인이라면 연말정산 시 최대 50만원의 추가 소득공제를 받을 수 있습니다!

자영업자 간편장부 대상 확대

간편장부 대상 기준 상향

자영업자의 세무 부담을 줄이기 위해 간편장부 대상 기준이 상향됩니다.

• 현행: 연매출 7,500만원 이하

• 개정안: 연매출 8,000만원 이하

간편장부는 복식부기보다 작성이 간단하여 소규모 자영업자의 세무 부담을 크게 줄여줍니다.

법인세 변경사항

법인세율 유지

2026년 법인세율은 현행 유지됩니다.

법인세율:

• 과세표준 2억원 이하: 10%

• 과세표준 2억원 초과 ~ 200억원 이하: 20%

• 과세표준 200억원 초과 ~ 3,000억원 이하: 22%

• 과세표준 3,000억원 초과: 25%

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 2026년 세법 개정안은 언제부터 적용되나요?

A. 대부분의 세법 개정안은 2026년 1월 1일부터 적용됩니다. 다만, 일부 항목은 국회 통과 후 확정되므로 최종 시행일이 달라질 수 있습니다.

Q2. 금융투자소득세가 완전히 폐지된 건가요?

A. 네, 2025년부터 시행 예정이던 금융투자소득세는 폐지되고 현행 주식 양도소득세 체계가 유지됩니다.

Q3. 근로·자녀장려금은 누가 받을 수 있나요?

A. 일정 소득 이하의 근로자 및 자녀 양육 가구가 대상입니다. 국세청 홈택스에서 신청할 수 있으며, 매년 5월에 신청 기간이 열립니다.

Q4. 상속세·증여세 완화는 확정된 건가요?

A. 아직 국회 통과가 필요한 상황입니다. 정부가 추진 중이며, 2025년 상반기에 최종 확정 여부가 결정될 예정입니다.

Q5. 신용카드 소득공제 한도 확대는 누구에게 적용되나요?

A. 근로소득이 있는 모든 직장인에게 적용됩니다. 2025년 연말정산(2026년 초)부터 적용됩니다.

마무리

2025년 세법 개정안은 근로·자녀장려금 확대, 금융투자소득세 폐지, 상속세·증여세 완화, 신용카드 소득공제 한도 확대 등 납세자에게 유리한 방향으로 개정되었습니다.

특히 저소득 근로자, 자녀 양육 가구, 투자자, 상속·증여 대상자에게 큰 혜택이 돌아갑니다. 세법 개정 내용을 꼼꼼히 확인하고, 놓치지 말고 세금 혜택을 받으세요!

세법은 계속 변화하므로 국세청 홈페이지나 세무 전문가와 상담하여 최신 정보를 확인하는 것이 좋습니다.