2025~2026년 부동산 세금 변화 | 취득세·양도세·재산세 총정리

 

 

🏠 2025, 2026년 부동산 세금 변화 - 취득세·양도세·재산세 총정리

2025년 부동산 세금이 크게 달라집니다! 정부는 실수요자 중심의 세제 완화와 다주택자 규제 완화를 골자로 한 부동산 세제 개편을 발표했습니다.

취득세 감면 확대, 양도세 중과 한시 배제, 종합부동산세 완화 등 부동산 보유자라면 반드시 알아야 할 내용들입니다. 오늘은 2026년 부동산 세금 변화를 완벽하게 정리해드리겠습니다.

취득세 변화

생애최초 주택 구입자 취득세 감면

2025년 한시적으로 생애최초 주택 구입자에게 최대 100% 취득세 감면 혜택이 제공됩니다!

감면 기준 (매입가액 기준):

• 3억원 이하: 취득세 100% 전액 면제

• 6억원 이하: 취득세 50% 감면

• 9억원 이하: 취득세 25% 감면

적용 기간: 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 (한시적)

💡 예시: 4억원짜리 집을 생애최초로 구입하면 취득세 약 400만원 중 200만원(50%)을 감면받아 200만원만 납부!

1세대 1주택자 취득세 감면

1세대 1주택자가 9억원 이하 주택을 구입하는 경우에도 50%의 취득세 감면을 받을 수 있습니다.

• 대상: 1세대 1주택자

• 주택 가격: 9억원 이하

• 감면율: 50%

인구감소 지역 취득세 감면

무주택자 또는 1주택자가 인구감소 지역에 소재한 주택을 구입하면 주택 취득세를 최대 50%까지 감면받을 수 있습니다.

• 법률 감면: 25%

• 조례 감면: 25% (지자체 조례에 따라)

양도소득세 변화

다주택자 양도세 중과 1년 연장

다주택자 양도세 중과 한시 배제 기한이 2026년 5월 9일까지 1년 연장됩니다!

중과세율 (현행):

• 2주택자: 기본세율 + 20%p

• 3주택 이상: 기본세율 + 30%p

한시 배제 (2026년 5월 9일까지):

• 다주택자가 조정대상지역 내 주택을 양도해도 기본세율(6~45%)만 적용

💡 절세 효과: 2주택자가 양도차익 1억원 발생 시 중과세 약 2,000만원 절약 가능!

일시적 2주택 처분 기한 연장

일시적 2주택자의 종전 주택 처분 기한이 연장됩니다.

• 기존: 신규 주택 취득 후 1년 이내 종전 주택 처분

• 변경: 신규 주택 취득 후 2년 이내 종전 주택 처분

실거주 목적으로 주택을 교체하는 경우 세 부담이 줄어들 전망입니다.

장기보유특별공제 확대

장기보유특별공제율이 최대 90%까지 확대됩니다.

보유 기간별 공제율:

• 3년 이상: 24%

• 5년 이상: 40%

• 10년 이상: 70%

• 15년 이상: 90%

 

종합부동산세 변화

1세대 1주택자 세율 완화

1세대 1주택자의 종합부동산세 세율이 완화됩니다.

세율 변화:

• 기존: 0.5% ~ 2.7%

• 변경: 0.35% ~ 1.5%

다주택자 세율 완화

다주택자의 종합부동산세 세율도 완화됩니다.

세율 변화:

• 기존: 0.6% ~ 6.0%

• 변경: 0.5% ~ 4.0%

고령자·장기보유자 공제 확대

고령자 공제:

• 만 65세 이상: 최대 40% 공제

• 만 70세 이상: 최대 60% 공제

장기보유 공제:

• 보유 기간 15년 이상: 최대 50% 공제

지방 저가주택 기준 상향

종부세 1세대 1주택 특례가 적용되는 지방 저가주택 기준이 상향됩니다.

• 기존: 공시가격 3억원 이하

• 변경: 공시가격 4억원 이하

재산세 변화

재산세 공정시장가액비율 유지

2025년 재산세 공정시장가액비율은 현행 유지됩니다.

• 주택: 60%

• 토지 및 건축물: 70%

재산세 계산 방법

재산세 = 과세표준 × 세율 - 누진공제

과세표준: 공시가격 × 공정시장가액비율 (주택 60%)

예시:
공시가격 6억원인 주택을 보유하고 있다면

• 과세표준: 6억원 × 60% = 3.6억원

• 재산세: 3.6억원 × 0.4% - 누진공제 63만원 = 81만원

재산세 납부 시기

재산세는 연 2회 분할 납부합니다.

• 7월: 재산세 50%

• 9월: 재산세 50%

※ 부과 세액이 20만원 이하인 경우 7월에 한꺼번에 부과될 수 있습니다.

 

임대주택 세제 혜택

단기민간임대주택 혜택 신설

2025년 6월부터 단기민간임대주택(6년)도 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

혜택 내용:

• 양도세 중과 제외

• 종부세 합산 배제

• 거주주택 양도세 비과세 (1세대 1주택 특례)

대상:

• 건설형: 공시가격 6억원 이하 (아파트 제외)

• 매입형: 공시가격 수도권 4억원, 비수도권 2억원 이하

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 생애최초 주택 구입자 취득세 감면은 누구나 받을 수 있나요?

A. 생애 처음으로 주택을 구입하는 무주택자만 받을 수 있습니다. 주택을 한 번이라도 소유한 적이 있다면 대상이 아닙니다.

Q2. 다주택자 양도세 중과 배제는 언제까지인가요?

A. 2026년 5월 9일까지입니다. 이후에는 다시 중과세율이 적용될 수 있으니 주의하세요.

Q3. 종부세는 어떤 주택에 부과되나요?

A. 공시가격 합계 12억원(1세대 1주택자 특례 시)을 초과하는 주택 보유자에게 부과됩니다. 다주택자는 공시가격 합계 9억원 초과 시 부과됩니다.

Q4. 일시적 2주택은 언제까지 종전 주택을 팔아야 하나요?

A. 2025년부터는 신규 주택 취득 후 2년 이내에 종전 주택을 처분하면 됩니다. (기존 1년에서 2년으로 연장)

Q5. 재산세와 종부세의 차이는 무엇인가요?

A. 재산세는 모든 부동산 보유자에게 부과되는 지방세이고, 종부세는 고가 주택 보유자에게만 부과되는 국세입니다. 종부세는 재산세에 추가로 납부합니다.

 

마무리

2025년 부동산 세금은 생애최초 구입자 취득세 감면, 다주택자 양도세 중과 배제, 종부세 완화 등 실수요자 중심으로 대폭 완화됩니다.

특히 내집 마련을 준비하는 무주택자, 주택을 처분하려는 다주택자, 고가 주택 보유자에게 큰 혜택이 돌아갑니다. 세제 혜택을 최대한 활용하여 절세하세요!

부동산 세금은 복잡하고 자주 변경되므로, 세무사나 공인중개사와 상담하여 정확한 정보를 확인하는 것이 좋습니다.

 

 

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